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[摘要]商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)對一國金融穩(wěn)定會產(chǎn)生重大影響，尤其是隨著金融全球化，中國金融開放逐步擴(kuò)大，因此關(guān)注信貸風(fēng)險(xiǎn)更為重要。本文用偏好偽裝理論和權(quán)力尋租理論解釋了信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因并在此基礎(chǔ)上提出了相應(yīng)的防范措施。

[關(guān)鍵詞]偏好偽裝權(quán)力尋租信貸風(fēng)險(xiǎn)

一、偏好偽裝理論和權(quán)力尋租理論

1.偏好偽裝理論

偏好偽裝在社會現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中隨處可見。所謂偏好偽裝，即是指在某種特定的社會壓力下，一個(gè)人隱瞞自己真實(shí)欲望的行為。偏好偽裝沒有反映自己真實(shí)的想法，原因是有種社會壓力會無形中迫使自己作出不是自己內(nèi)心真實(shí)想做的行為。每個(gè)人內(nèi)心總有一個(gè)總體效用水平，第默爾·庫蘭認(rèn)為一個(gè)人的總體效用是個(gè)人內(nèi)在效用、名譽(yù)效用和表達(dá)效用三部分組成。一個(gè)人的內(nèi)在效用僅僅是反映內(nèi)心的想法，當(dāng)他公開自己內(nèi)心真實(shí)想法時(shí)，這可能會影響到人們對他的評價(jià)或者對他的態(tài)度，他可能選擇說假話，為了人們對他信任，他可能提供證據(jù)，證明他接受大家主流選擇。當(dāng)個(gè)人觀點(diǎn)與公共觀點(diǎn)不一致時(shí)，會導(dǎo)致公眾不同程度的懲罰。

縱上所述，一個(gè)人在作出公開偏好時(shí)，他所追求的總效用要最大化，即內(nèi)在偏好效用、名譽(yù)效用和表達(dá)效用三者之和最大化，這有兩種情況:

第一，個(gè)人內(nèi)在偏好對公開偏好有影響時(shí)，當(dāng)他在0到100選擇，這種情況下他完全按照自己需要進(jìn)行選擇，他的表達(dá)效用最大化，最大表達(dá)效用值是20，而名譽(yù)效用最大化選擇值是80，個(gè)人的內(nèi)在偏好，表達(dá)效用和名譽(yù)效用三者之和最大化值體現(xiàn)在值70上，因此他考慮諸多因素，最終會選擇值70，這時(shí)他為了效用最大化而進(jìn)行了偽裝偏好。

第二，個(gè)人內(nèi)在偏好對公開偏好沒有影響時(shí)，在一個(gè)多成員決定的集團(tuán)中，個(gè)人選擇對最終的結(jié)果影響是微小的，因此個(gè)人的內(nèi)在偏好對公開偏好沒有影響，這時(shí)個(gè)人的內(nèi)在效用是固定的。

2.權(quán)力尋租理論

權(quán)力是一種資源，在不同的方式下有不同的權(quán)力。韋伯認(rèn)為人在不同的地點(diǎn)、不同的時(shí)間進(jìn)行統(tǒng)治的方式就是將權(quán)力強(qiáng)加于人，以使其合法性得到承認(rèn)的方式。他認(rèn)為權(quán)力有三種；傳統(tǒng)型權(quán)力、個(gè)人魅力型權(quán)力和法理型權(quán)力。

“尋租”這個(gè)概念由美國明尼蘇達(dá)大學(xué)一位叫安克魯格的教授于1974年在她的《尋租社會的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)》中提出的。她說：“在多數(shù)市場導(dǎo)向的經(jīng)濟(jì)中，政府對經(jīng)濟(jì)活動的管制比比皆是。這些管制導(dǎo)致各種形式的租金，以及人們經(jīng)常為這些租金而展開競爭。在某些場合，這種競爭是完全合法的。在另一些場合，尋租采取其他形式，如賄賂、腐敗、走私和黑市?！闭材匪?布坎南的尋租理論認(rèn)為,所謂尋租活動，就是行政權(quán)力介入市場而大發(fā)橫財(cái)?shù)男袨?這里的橫財(cái)也稱租金,是一切由于行政權(quán)力干預(yù)市場經(jīng)濟(jì)活動,造成不平等競爭而產(chǎn)生的收入。

權(quán)力尋租產(chǎn)生原因是多種多樣的，主要有以下幾種；產(chǎn)權(quán)制度因素，產(chǎn)權(quán)不清晰，形式上是人人共有，但實(shí)際上控制權(quán)在少數(shù)人手中；管理制度，企業(yè)內(nèi)部管理制度混亂，沒有形成現(xiàn)代的權(quán)力制衡制度；經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動，經(jīng)濟(jì)學(xué)假設(shè)人都是經(jīng)濟(jì)人，都會追求自己利益的最大化，權(quán)力的控制者也會權(quán)衡各方利益，實(shí)現(xiàn)自己經(jīng)濟(jì)利益最大化；最后還有監(jiān)管法制不完善。

二、偏好偽裝、權(quán)力尋租和商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)

銀行信貸是一種資源，在商業(yè)銀行系統(tǒng)里，信貸資源配置行為人的行為方向和力度，對于信貸資源配置的效率、質(zhì)量、效益具有關(guān)鍵性的重要影響。而這種資源配置者銀行領(lǐng)導(dǎo)擁有絕對的權(quán)力，因?yàn)樵谕鹊那闆r下，領(lǐng)導(dǎo)可以決定把貸款發(fā)放給誰不發(fā)放給誰。銀行領(lǐng)導(dǎo)的這種絕對的權(quán)力很容易導(dǎo)致信貸腐敗，而銀行信貸員工的偏好偽裝助長了這種腐敗，因此金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部信貸決策管理人員形成了集體腐敗，也是導(dǎo)致銀行發(fā)生貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。

假設(shè)商業(yè)銀行人員僅有領(lǐng)導(dǎo)和信貸員工，他們都在自身效用最大化的基礎(chǔ)上進(jìn)行選擇。某企業(yè)需要一筆貸款，該企業(yè)負(fù)責(zé)人在與別的貸款申請人同等條件下缺乏優(yōu)勢，比如企業(yè)經(jīng)營前景不樂觀，經(jīng)濟(jì)實(shí)力差等，于是賄賂該商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)，行長擁有絕對權(quán)力，他作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)人，考慮成本收益后，最后決定貸款給該企業(yè)。面對這樁交易，其他員工反映呢？假設(shè)下圖是員工面臨的選擇：

面臨這筆貸款，領(lǐng)導(dǎo)會征詢員工的意見，要求員工公開表達(dá)對這筆貸款的意見，員工的效用函數(shù)表達(dá)式是：總效用=f（工作，晉升，獎賞，和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系等）。如果員工流露出不同意的情緒，他的效用是-1單位，這是因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)會在工作、晉升機(jī)會、獎賞、相互處理關(guān)系等給予報(bào)復(fù)。在這種情況下，員工在公開表達(dá)時(shí)選擇同意。因?yàn)閱T工選擇同意，他得到了2單位效用，明顯比不同意要多，即員工可以在工作、晉升、獎賞方面有一個(gè)無摩擦的未來。因此最好的均衡就是（貸款，同意）。在這種選擇下，員工是偽裝偏好，而領(lǐng)導(dǎo)也實(shí)現(xiàn)權(quán)力尋租，他得到3單位效用，而信貸員工實(shí)現(xiàn)了效用最大化，即內(nèi)在偏好、表達(dá)偏好和名譽(yù)偏好三者總和達(dá)到最大化，得到2單位效用。而這筆貸款沒有完全按照風(fēng)險(xiǎn)的考核標(biāo)準(zhǔn)審核，因此在偽裝偏好和權(quán)力尋租公共起作用的情況下，信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。

在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，銀行領(lǐng)導(dǎo)執(zhí)意某借款人的貸款申請，員工權(quán)衡利益和成本，信貸員調(diào)查員在信貸調(diào)查時(shí)自動會偏離借款人實(shí)際情況，使的借款人的條件達(dá)到申請條件，而信貸審查人員在信貸員調(diào)查報(bào)告的基礎(chǔ)上的出結(jié)論，這本身就是一種錯誤，另外他們也會放松條件，符合領(lǐng)導(dǎo)的要求，這就是銀行被領(lǐng)導(dǎo)人的集體偽裝偏好，形成集體的無知，從而信貸決策明顯失誤而引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

在銀行信貸的過程中，信貸員工偽裝偏好是一種加速器，推動不良貸款的產(chǎn)生，而權(quán)力是偽裝偏好的制造廠，生產(chǎn)大量偽裝偏好。權(quán)力和偽裝偏好相互作用，最終不良貸款形成，信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。如圖：其中上鍵號表示“加速”，下鍵號表示“生產(chǎn)”。偽裝偏好的存在，使得銀行內(nèi)部和外部監(jiān)管弱化，導(dǎo)致信貸資源配置的嚴(yán)重扭曲，在一定程度上縱容權(quán)力尋租的出現(xiàn)，因此銀行在信貸方面應(yīng)該設(shè)計(jì)降低或防止偽裝偏好機(jī)制。

三、防范商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)措施

金融是一個(gè)國家的核心，而銀行又是國家金融的重要組成部分。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)對國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生不利影響，因此必須防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

1.培養(yǎng)商業(yè)銀行人信托責(zé)任

信托是指委托人基于對受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。信托關(guān)系由委托人、受托人、受益人三方面的權(quán)利義務(wù)構(gòu)成，這種權(quán)利義務(wù)關(guān)系圍繞信托財(cái)產(chǎn)的管理和分配而展開。一般情況下,委托人和收益人是同一方，信托責(zé)任是指受托人對委托人/受益人負(fù)有的嚴(yán)格按委托人意愿（而不是自己的）管理財(cái)產(chǎn)的責(zé)任。

郎咸平教授曾總結(jié)：中國目前最缺乏的是什么？是信托責(zé)任。尤其是國家政府機(jī)構(gòu)的信托責(zé)任缺失，導(dǎo)致整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系中各領(lǐng)域都嚴(yán)重出現(xiàn)信托缺失。因此帶來的惡劣后果就是：政府威信的尚失，企業(yè)責(zé)任的尚失，個(gè)人誠信的尚失。所以說，由政府帶頭，建立全社會的信托責(zé)任，是根本解決問題的關(guān)鍵。事業(yè)單位信托責(zé)任容易導(dǎo)致人力資源管理的混亂，比如任人唯親、決策一人說了算、職員普遍的偏好偽裝等。因此要培養(yǎng)商業(yè)銀行人的信托責(zé)任：一是要加強(qiáng)人思想道德建設(shè)，培養(yǎng)他們?yōu)槿嗣穹?wù)的意識；二是加強(qiáng)外部監(jiān)督，實(shí)行嚴(yán)格的法律制度。

2.商業(yè)銀行對借款人聲譽(yù)考核指標(biāo)要量化

考核指標(biāo)多為定性指標(biāo)，比如優(yōu)秀、良好、中等等，確定定性考核，容易導(dǎo)致績效評價(jià)模糊，而量化指標(biāo)比較客觀，具有說服力，因此要進(jìn)行借款人聲譽(yù)考核指標(biāo)量化。

假設(shè)衡量借款人聲譽(yù)水平高低指標(biāo)主要有產(chǎn)品質(zhì)量、公司業(yè)績、違約記錄、社會責(zé)任河借款人吸引力等因素。銀行可以列出衡量借款人聲譽(yù)評價(jià)指標(biāo)因素，設(shè)因素為（），如：:產(chǎn)品質(zhì)量；:公司業(yè)績；:違約記錄；:社會責(zé)任；:借款人吸引力；:其他因素。

然后銀行需要根據(jù)各因素的重要性分別賦予它們的權(quán)重。每0各因素權(quán)重為：

接著對各因素滿足程度賦予0-5分，設(shè)為各因素分?jǐn)?shù)，銀行可以賦予各因素分?jǐn)?shù)為：

因此借款人聲譽(yù)評價(jià)水平高低就可以根據(jù)以上數(shù)值計(jì)算出，設(shè)績效考核成績?yōu)镽，則考核成績?yōu)椋?/p>

3.實(shí)施房地產(chǎn)信貸人員的問責(zé)制度

目前商業(yè)銀行信貸制度是條塊分割、分散授信、多級決策的授信管理體制。為了適應(yīng)信貸形式的變化，商業(yè)銀行必須實(shí)行扁平化管理，重組業(yè)務(wù)流程，在全行范圍建立信貸分析和決策的支持系統(tǒng)，提高獨(dú)立審貸和控制風(fēng)險(xiǎn)能力，因此要求建立信貸人員問責(zé)制度。信貸人員必須承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，這要求下列三點(diǎn)同時(shí)實(shí)行：（1）實(shí)行第一責(zé)任人制度。第一責(zé)任人制度是指在該行扁平化的組織架構(gòu)下，基于充分的授權(quán)，將風(fēng)險(xiǎn)識別和防范的責(zé)任界定在基層第一線，貸款安全性的責(zé)任主要由一線的放貸人員來承擔(dān)，貸審委只負(fù)合規(guī)性審查等次要責(zé)任；（2）實(shí)行終身風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)制度；（3）實(shí)行信貸事后監(jiān)督制度。信貸事后監(jiān)督制度是防范風(fēng)險(xiǎn)的最后一道關(guān)口，這信貸人員自己開展的貸后檢查和總行審計(jì)部門對支行的貸款也實(shí)施事后監(jiān)督。

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