一、綜合經(jīng)營(yíng)條件下強(qiáng)化合規(guī)的切入點(diǎn)

(一)強(qiáng)化合規(guī)的內(nèi)涵

合規(guī)是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。其內(nèi)涵：一是強(qiáng)化制度約束。即商業(yè)銀行在構(gòu)建由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層組成的權(quán)責(zé)分明，有效制衡，規(guī)范科學(xué)的現(xiàn)代金融企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)置于嚴(yán)密有效的制度、規(guī)章、流程的約束之下。二是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制。即促使商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)資本充足率、總資產(chǎn)凈回報(bào)率、成本收入比、資本利潤(rùn)率、股本收益率、不良貸款率等經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，依靠各項(xiàng)制度、規(guī)章、流程，建立對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有效進(jìn)行事先防范、事中控制、事后監(jiān)督與糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。三是提高制度執(zhí)行力。即商業(yè)銀行各級(jí)管理者和員工強(qiáng)化內(nèi)部控制意識(shí)，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)控制制度，確保內(nèi)部控制體系有效運(yùn)行。四是建立應(yīng)急預(yù)案。即商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)創(chuàng)新、機(jī)構(gòu)重組及新設(shè)等重大變化時(shí)，及時(shí)有效地評(píng)估和控制可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。五是提升商業(yè)銀行總資產(chǎn)凈回報(bào)率、資本利潤(rùn)率、股本收益率，商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。

(二)加強(qiáng)合規(guī)管理應(yīng)協(xié)調(diào)處理好四大關(guān)系

1．正確處理好合規(guī)管理與決策層價(jià)值目標(biāo)趨同的關(guān)系?，F(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)決定了決策層價(jià)值趨向，而銀行內(nèi)部合規(guī)管理必須緊緊圍繞股東大會(huì)、董事會(huì)的價(jià)值趨向，嚴(yán)格遵循董事會(huì)審批的各項(xiàng)合規(guī)政策，協(xié)助高級(jí)管理層有效管理銀行面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，才能確保全行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，促使銀行價(jià)值實(shí)現(xiàn)最大化。

2．正確處理合規(guī)管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)發(fā)展的關(guān)系。按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》規(guī)定，“合規(guī)部門(mén)應(yīng)該積極主動(dòng)地識(shí)別、書(shū)面說(shuō)明和評(píng)估與銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，包括新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)，新業(yè)務(wù)方式的拓展，新客戶關(guān)系的建立，或者這種客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等?！焙弦?guī)管理部門(mén)這種積極主動(dòng)地識(shí)別、書(shū)面說(shuō)明和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，既是有效地防范風(fēng)險(xiǎn)和減少損失，創(chuàng)造間接價(jià)值的過(guò)程，也是促進(jìn)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)依法合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展，增加直接價(jià)值的過(guò)程。

編者按：本文主要從保險(xiǎn)業(yè)的特點(diǎn)；保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)；當(dāng)前監(jiān)管工作的重點(diǎn)，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管探析進(jìn)行講述。其中，主要包括：保險(xiǎn)商品的特點(diǎn)、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)、國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)，是指國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管所達(dá)到的要求或效果、加快完善保險(xiǎn)監(jiān)管法律體系、強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、對(duì)高層管理人員加強(qiáng)管理、對(duì)償付能力進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管，具體材料請(qǐng)?jiān)斠?jiàn)：

摘要：近年來(lái)，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)飛速發(fā)展，但在發(fā)展過(guò)程中保險(xiǎn)制度還存在一定的問(wèn)題。為了保證保險(xiǎn)事業(yè)順利進(jìn)行，這就對(duì)中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管提出了更高的要求。監(jiān)管工作應(yīng)隨著保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展而應(yīng)該更加完善。法律監(jiān)管無(wú)疑是保險(xiǎn)監(jiān)管重要而有效的常規(guī)武器，但必須充分估計(jì)到在中國(guó)現(xiàn)行法律制度環(huán)境和社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)法律認(rèn)同程度甚低的客觀背景，制定的法律必須符合我國(guó)國(guó)情。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)；監(jiān)管；保險(xiǎn)產(chǎn)品

保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)商品的特殊行業(yè)。保險(xiǎn)業(yè)作為經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償體系的一個(gè)重要組成部分，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國(guó)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)都進(jìn)行監(jiān)管是必然的。

一、保險(xiǎn)業(yè)的特點(diǎn)

保險(xiǎn)業(yè)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中專門(mén)處理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點(diǎn)。這種特點(diǎn)具體體現(xiàn)在保險(xiǎn)商品的特殊形態(tài)和保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)方式的特殊性。

摘要：近年來(lái)，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)飛速發(fā)展，但在發(fā)展過(guò)程中保險(xiǎn)制度還存在一定的問(wèn)題。為了保證保險(xiǎn)事業(yè)順利進(jìn)行，這就對(duì)中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管提出了更高的要求。監(jiān)管工作應(yīng)隨著保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展而應(yīng)該更加完善。法律監(jiān)管無(wú)疑是保險(xiǎn)監(jiān)管重要而有效的常規(guī)武器，但必須充分估計(jì)到在中國(guó)現(xiàn)行法律制度環(huán)境和社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)法律認(rèn)同程度甚低的客觀背景，制定的法律必須符合我國(guó)國(guó)情。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)；監(jiān)管；保險(xiǎn)產(chǎn)品

保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)商品的特殊行業(yè)。保險(xiǎn)業(yè)作為經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償體系的一個(gè)重要組成部分，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國(guó)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)都進(jìn)行監(jiān)管是必然的。

一、保險(xiǎn)業(yè)的特點(diǎn)

保險(xiǎn)業(yè)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中專門(mén)處理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點(diǎn)。這種特點(diǎn)具體體現(xiàn)在保險(xiǎn)商品的特殊形態(tài)和保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)方式的特殊性。

1.保險(xiǎn)商品的特點(diǎn)

摘要：近年來(lái)，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)飛速發(fā)展，但在發(fā)展過(guò)程中保險(xiǎn)制度還存在一定的問(wèn)題。為了保證保險(xiǎn)事業(yè)順利進(jìn)行，這就對(duì)中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管提出了更高的要求。監(jiān)管工作應(yīng)隨著保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展而應(yīng)該更加完善。法律監(jiān)管無(wú)疑是保險(xiǎn)監(jiān)管重要而有效的常規(guī)武器，但必須充分估計(jì)到在中國(guó)現(xiàn)行法律制度環(huán)境和社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)法律認(rèn)同程度甚低的客觀背景，制定的法律必須符合我國(guó)國(guó)情。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)；監(jiān)管；保險(xiǎn)產(chǎn)品

保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)商品的特殊行業(yè)。保險(xiǎn)業(yè)作為經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償體系的一個(gè)重要組成部分，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國(guó)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)都進(jìn)行監(jiān)管是必然的。

一、保險(xiǎn)業(yè)的特點(diǎn)

保險(xiǎn)業(yè)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中專門(mén)處理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點(diǎn)。這種特點(diǎn)具體體現(xiàn)在保險(xiǎn)商品的特殊形態(tài)和保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)方式的特殊性。

1.保險(xiǎn)商品的特點(diǎn)

一直以來(lái)，財(cái)務(wù)公司行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)偏低，但個(gè)別財(cái)務(wù)公司發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件讓行業(yè)整體的不良率小幅上升。據(jù)中國(guó)財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)，2021年一季度末，全行業(yè)不良資產(chǎn)率為0.80%，較2020年同期的0.69%小幅增長(zhǎng)了0.11個(gè)百分點(diǎn)，而在2018年同期這一數(shù)據(jù)僅為0.03%。盡管財(cái)務(wù)公司行業(yè)的總體風(fēng)險(xiǎn)仍在可控范圍內(nèi)，但在外部風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)明顯增多、內(nèi)部新興業(yè)務(wù)與金融科技的加速拓展應(yīng)用以及管理難度增大等復(fù)雜局面下，風(fēng)險(xiǎn)防控引起更多重視。

一、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控和合規(guī)建設(shè)

在市場(chǎng)環(huán)境變化不確定性增加的背景下，疊加產(chǎn)業(yè)性、企業(yè)性和金融性三重屬性的財(cái)務(wù)公司無(wú)法獨(dú)善其身。對(duì)于可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)公司行業(yè)應(yīng)予以高度重視，進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控和合規(guī)建設(shè)?！柏?cái)務(wù)公司不能躲在企業(yè)集團(tuán)的‘保護(hù)傘’下，要直面激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。”福建省能源集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司結(jié)算部主辦張凡認(rèn)為，提升自身的專業(yè)素質(zhì)，建立健全完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制制度，是財(cái)務(wù)公司可持續(xù)發(fā)展的必要途徑。如何提升內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)和合規(guī)經(jīng)營(yíng)能力，各家財(cái)務(wù)公司逐漸形成了一套符合企業(yè)特點(diǎn)與自身需求的管理體系。例如，南網(wǎng)財(cái)務(wù)公司提出的“六個(gè)三”目標(biāo)，即建立“三足鼎立”的風(fēng)險(xiǎn)管控治理構(gòu)架，建立“三臺(tái)分離”的風(fēng)險(xiǎn)管控審慎原則，建立“三位一體”風(fēng)險(xiǎn)管控部門(mén)，“三道防線”風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系，建立健全“三個(gè)支柱”的風(fēng)險(xiǎn)管控制度體系和“三大法寶”的風(fēng)險(xiǎn)管控方法的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。為確保發(fā)展與風(fēng)控、服務(wù)與合規(guī)的動(dòng)態(tài)平衡，《中國(guó)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司行業(yè)發(fā)展報(bào)告（2020）》也強(qiáng)調(diào)，財(cái)務(wù)公司一方面需完善治理架構(gòu)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效運(yùn)轉(zhuǎn)，重視關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)防聯(lián)控機(jī)制；另一方面需要升級(jí)信息系統(tǒng)，以量化技術(shù)客觀評(píng)判風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化資本管理理念，提升精細(xì)化管理水平。

二、增強(qiáng)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)能力

有業(yè)內(nèi)人士表示，財(cái)務(wù)公司因處于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部，不直接參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，因此對(duì)市場(chǎng)變化的靈敏性不強(qiáng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度改革的主觀能動(dòng)性不高。而在金融市場(chǎng)中，因同業(yè)合作、業(yè)務(wù)往來(lái)較多，金融機(jī)構(gòu)外部風(fēng)險(xiǎn)易傳導(dǎo)至財(cái)務(wù)公司，進(jìn)而影響財(cái)務(wù)公司的資金管理與風(fēng)險(xiǎn)管理。需看到的是，在強(qiáng)監(jiān)管的主基調(diào)下，對(duì)財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管在逐步加強(qiáng)，對(duì)其依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)提出了更高要求和更高標(biāo)準(zhǔn)。某財(cái)務(wù)公司今年就因部分流動(dòng)資金貸款違規(guī)流入房地產(chǎn)市場(chǎng)而受到監(jiān)管層處罰?？梢钥吹?，在風(fēng)險(xiǎn)事件的影響下，全行業(yè)近年來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理壓力顯著增加。為此，財(cái)務(wù)公司積極轉(zhuǎn)變風(fēng)控工作思路，進(jìn)一步推動(dòng)完善風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，重點(diǎn)加強(qiáng)了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的管控，尤其是著力于新興業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控的技術(shù)基礎(chǔ)，并更加注重提升自身應(yīng)對(duì)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的能力。上述發(fā)展報(bào)告稱，在銀保監(jiān)會(huì)下發(fā)的《銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)突發(fā)事件信息報(bào)告辦法》指導(dǎo)規(guī)范下，財(cái)務(wù)公司進(jìn)一步規(guī)范了重大事項(xiàng)或突發(fā)事件的報(bào)告、審批和處置流程，確保重大突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件處理的時(shí)效性和合理性以及相關(guān)信息披露的合規(guī)性。監(jiān)管趨嚴(yán)也起到了較好的規(guī)范作用，有助于推動(dòng)財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管理更加合規(guī)，風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提升，有利于行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。中國(guó)鐵建財(cái)務(wù)有限公司董事長(zhǎng)周仲華認(rèn)為，金融強(qiáng)監(jiān)管、去杠桿、控風(fēng)險(xiǎn)的主基調(diào)將推動(dòng)財(cái)務(wù)公司進(jìn)一步規(guī)范穩(wěn)健發(fā)展，企業(yè)治理體系和治理能力將得到進(jìn)一步提高。提升風(fēng)控?cái)?shù)字化智能化水平財(cái)務(wù)公司本身是企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理平臺(tái)，業(yè)務(wù)本源和根本目標(biāo)在于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，提高企業(yè)資金使用效率。在金融信息化浪潮的推動(dòng)下。如何借助技術(shù)手段防范與化解風(fēng)險(xiǎn)，考驗(yàn)著財(cái)務(wù)公司的控制力、洞察力和科技應(yīng)用水平。銀保監(jiān)會(huì)在銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)“內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)年”活動(dòng)工作要點(diǎn)中提出，要積極利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等技術(shù)，提升內(nèi)控合規(guī)管理的數(shù)字化和智能化水平。安全高效的信息系統(tǒng)是信息化建設(shè)的基礎(chǔ)。有業(yè)內(nèi)人士分析稱，部分財(cái)務(wù)公司的信息系統(tǒng)存在客戶信息處理落后、數(shù)據(jù)儲(chǔ)備不足、大數(shù)據(jù)分析能力弱等問(wèn)題，削弱了信息系統(tǒng)對(duì)客戶評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性。此外，在風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警系統(tǒng)的建設(shè)上，主要依靠人工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，系統(tǒng)智能化程度不足，這就導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司在面對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)無(wú)法從源頭得到有效遏制。當(dāng)前，業(yè)內(nèi)不少財(cái)務(wù)公司已經(jīng)將信息系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，探索建立風(fēng)險(xiǎn)智能預(yù)警與防控系統(tǒng)，提升數(shù)據(jù)處理和理解能力。如中鋁財(cái)務(wù)公司的信息系統(tǒng)安全升級(jí)項(xiàng)目上線，完成了系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的安全深化保障。再如去年中鐵建財(cái)務(wù)公司上線的新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，融合應(yīng)用了人臉識(shí)別、遠(yuǎn)程開(kāi)戶、移動(dòng)應(yīng)用等新興技術(shù)。周仲華表示，下一步，中鐵建財(cái)務(wù)公司還將全面強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，統(tǒng)籌推進(jìn)內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)管理各項(xiàng)工作，防止風(fēng)險(xiǎn)外溢或內(nèi)延。深化金融科技應(yīng)用管理，促進(jìn)業(yè)務(wù)與信息化的深度融合，充分發(fā)揮信息化驅(qū)動(dòng)引領(lǐng)作用。

作者:李珮 單位:金融時(shí)報(bào)