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內(nèi)容提要:防范危機(jī)、維系安全是中國銀行業(yè)的一項(xiàng)長期任務(wù)。其他國家的銀行危機(jī)及其處理方式,為分析中國銀行業(yè)的安全問題樹立了標(biāo)桿。目前中國銀行業(yè)的安全性并不令人樂觀,引入外資加快商業(yè)銀行的現(xiàn)代化進(jìn)程成為有效的舉措,但這僅僅是銀行業(yè)安全性問題的一個(gè)方面。深層次的問題還在于銀行安全體系的構(gòu)建,這是保障銀行業(yè)安全運(yùn)行的長效機(jī)制。

關(guān)鍵詞:銀行業(yè)安全體系銀行危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)控制

銀行安全問題涉及兩個(gè)層面:微觀層面和宏觀層面。微觀層面的安全問題是銀行的個(gè)體安全問題,是每家商業(yè)銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的能力問題。安全性是商業(yè)銀行的“三性”目標(biāo)之首,即要求銀行在經(jīng)營活動(dòng)中必須保持足夠的清償能力,經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失,能隨時(shí)應(yīng)付客戶對(duì)銀行提存,使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。本文研究的銀行安全問題是銀行的宏觀安全問題。這是銀行業(yè)的安全問題,是指銀行業(yè)能否應(yīng)對(duì)自身產(chǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)。隨著我國改革的深化,銀行業(yè)的安全經(jīng)營正面臨著全新的挑戰(zhàn),防范危機(jī),維系安全成為我國銀行業(yè)的一項(xiàng)長期使命。

一、直面銀行危機(jī)——案例綜述

銀行業(yè)的長期安全經(jīng)營對(duì)一個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展是至關(guān)重要的。銀行危機(jī)的頻發(fā)給世界各國帶來了系統(tǒng)性的銀行業(yè)安全問題。

案例1:阿根廷銀行危機(jī)。20世紀(jì)80年代以來的銀行危機(jī)嚴(yán)重困擾阿根廷。1980-1985年,不良貸款占全部貸款的比例由9%上升到30%,168家金融機(jī)構(gòu)關(guān)閉。1989-1990年,不良資產(chǎn)占國有銀行資產(chǎn)總值的37%,倒閉銀行的總資產(chǎn)占金融體系資產(chǎn)總值的40%。

案例2:泰國銀行危機(jī)。1997年泰國銀行呆壞總額超過200億美元,其中相當(dāng)多數(shù)是投向房地產(chǎn)業(yè)。此后,股市和房地產(chǎn)下跌,銀行陷入危機(jī),有58家金融機(jī)構(gòu)停業(yè),部分被中央銀行接管,部分被外資收購。

案例3:俄羅斯銀行危機(jī)。1998年8月至12月,整個(gè)銀行體系的虧損達(dá)到350億盧布,導(dǎo)致銀行體系的資本總額減少了30%,資產(chǎn)質(zhì)量明顯下降,逾期貸款的比重比年初增加了165%,引發(fā)儲(chǔ)戶擠兌,本外幣存款余額急劇減少。18家最大的商業(yè)銀行有15家不能正常支付。

上述三個(gè)案例分別是拉美、東南亞和體制轉(zhuǎn)軌國家銀行危機(jī)的典型,具有相當(dāng)?shù)拇硇?。總觀其共性,危機(jī)的發(fā)生固然與宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)相關(guān),但是銀行體系本身的脆弱性無疑至關(guān)重要,這種脆弱性體現(xiàn)在以下三方面。

1、過度依賴外資,削弱金融經(jīng)濟(jì)自主權(quán)。阿根廷銀行業(yè)的私有化出現(xiàn)了外國化趨勢(shì),目前,其十大私營銀行中,七家為外資獨(dú)資銀行,兩家為外資控股銀行,商業(yè)銀行總資產(chǎn)的62%—68%被外資銀行所控制,在危機(jī)中,一些外資銀行過度甚至惡意轉(zhuǎn)移資金,造成國家資金外流,導(dǎo)致國家宏觀調(diào)控能力喪失。

2、金融監(jiān)管不力,銀行經(jīng)營缺乏自我約束。泰國的監(jiān)管當(dāng)局忽視了監(jiān)控制度的建設(shè),銀行股權(quán)高度集中,缺乏對(duì)股東的約束,會(huì)計(jì)制度薄弱,關(guān)聯(lián)貸款很高。在缺乏控制和自律的情況下,銀行無序盲目地將大量信貸資金投向房地產(chǎn)市場(chǎng)。而俄羅斯通過“休克療法”放開了銀行準(zhǔn)入制度,卻沒有相應(yīng)手段規(guī)范眾多新設(shè)銀行的經(jīng)營活動(dòng),在隨后實(shí)施的打擊洗錢犯罪活動(dòng)中,又掀起了新一輪銀行信任危機(jī)。

3、個(gè)別銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)迅速擴(kuò)散,引發(fā)全行業(yè)的整體危機(jī)。個(gè)體危機(jī)的快速傳染在上述國家中表現(xiàn)得尤其突出,成為銀行危機(jī)的原發(fā)性根源。相比于西方發(fā)達(dá)國家,這些國家的金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá),銀行在金融體系中的地位非常突出,但是由于沒有完善的銀行安全體系來遏制風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散,特別容易導(dǎo)致公眾信心不足而加劇存款擠兌和資本外逃。

二、銀行業(yè)安全性的衡量標(biāo)準(zhǔn)

通過上述銀行危機(jī)的分析,銀行業(yè)安全性的衡量標(biāo)準(zhǔn)包括以下三個(gè)方面:

1、金融資源的控制權(quán)

首先是外資參股比例。外資參股中資銀行的比重是衡量金融資源控制權(quán)的一個(gè)顯著指標(biāo),它直接關(guān)系到外資銀行參與中資銀行經(jīng)營決策的深度和廣度。這個(gè)問題一向比較敏感,許多國家都對(duì)此設(shè)定了上限。中國銀監(jiān)會(huì)規(guī)定,單一外資銀行參股中資銀行比例不高于20%,總的外資比例不超過25%。這個(gè)比例上限設(shè)定的難點(diǎn)在于把握其合理性,即究竟怎樣的一個(gè)比例才能在充分利用外資的前提下確保國家對(duì)銀行的有效控制。

其次是經(jīng)營信息的控制權(quán)。外資進(jìn)入我國銀行業(yè)涉及到了經(jīng)營信息資源的共享問題。這些信息覆蓋面廣,包括個(gè)人及企業(yè)征信系統(tǒng),也包括社會(huì)信息資源等,這些信息應(yīng)該控制在中資銀行和相應(yīng)中國機(jī)構(gòu)之中。

2、銀行體系的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

發(fā)生危機(jī)的銀行體系的突出特征就是其經(jīng)營績(jī)效的明顯下滑和巨大的風(fēng)險(xiǎn)積累。國際通用的CAMEL評(píng)級(jí)體系是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的有效測(cè)度標(biāo)準(zhǔn)。在借鑒吸收CAMEL的基礎(chǔ)上,中國銀監(jiān)會(huì)于2006年1月1日頒布實(shí)施了《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引》,從資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、管理狀況、盈利狀況、流動(dòng)性狀況及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況等方面設(shè)立了定性和定量的評(píng)級(jí)指標(biāo),為全面綜合地衡量銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)水平樹立了標(biāo)桿。

3、銀行網(wǎng)絡(luò)的安全性

銀行的網(wǎng)絡(luò)包括結(jié)算、支付等網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)是銀行經(jīng)營的基礎(chǔ)資源,它關(guān)系到銀行的生存發(fā)展,關(guān)系到國家的金融安全?，F(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和客戶網(wǎng)絡(luò)需求不斷擴(kuò)張使得銀行網(wǎng)絡(luò)的重要性與日俱增,必然要求銀行內(nèi)部自身建立起穩(wěn)定安全可靠的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),保證銀行業(yè)務(wù)的正常開展。外資銀行大規(guī)模地進(jìn)入我國金融市場(chǎng)后憑其龐大的經(jīng)營規(guī)模、雄厚的資金實(shí)力、優(yōu)良的資產(chǎn)質(zhì)量,特別是較高的科技化程度,必然會(huì)與國內(nèi)商業(yè)銀行在“黃金客戶”上展開激烈競(jìng)爭(zhēng),加強(qiáng)自身建設(shè),提供更優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)以吸引更多客戶,是國內(nèi)各大商業(yè)銀行面臨的問題。

三、當(dāng)前中國銀行業(yè)安全性的現(xiàn)狀和爭(zhēng)論焦點(diǎn)

1、現(xiàn)狀:中國銀行業(yè)的安全隱患

經(jīng)過不斷的改革、發(fā)展,中國銀行業(yè)特別是股份制上市銀行的財(cái)務(wù)指標(biāo)有了很大提高(參見表1),但與國際先進(jìn)銀行(見表2)相比仍然存在很大差距。更為重要的是,我國的銀行業(yè)還沒有經(jīng)歷一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期沖擊的考驗(yàn)。目前是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好的時(shí)期,銀行業(yè)財(cái)務(wù)表現(xiàn)有所改善。一旦經(jīng)濟(jì)發(fā)展減速,中國銀行業(yè)良好財(cái)務(wù)表現(xiàn)的可持續(xù)性就面臨考驗(yàn)。

尤其是目前情況下,中國銀行業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足率、呆帳準(zhǔn)備金規(guī)模、盈利率指標(biāo)等方面都不盡人意,安全性令人擔(dān)憂。

(1)不良資產(chǎn)規(guī)模

2005年,按五級(jí)分類口徑,我國銀行業(yè)主要商業(yè)銀行(國有銀行和股份制商業(yè)銀行)不良貸款率為8.9%,其中四家國有銀行的不良貸款余額為10724.8億元,不良貸款率為10.49%。國有銀行的不良貸款特點(diǎn)是:數(shù)量大,損失嚴(yán)重,加大了處置難度。從股份制商業(yè)銀行的情況來看,經(jīng)過幾年的努力資產(chǎn)質(zhì)量稍好,但也不容樂觀。2005年末,12家股份制商業(yè)銀行不良貸款余額為1471.8億元,不良貸款比例為4.22%。

(2)資本充足率

2005年,商業(yè)銀行通過資本的自我補(bǔ)充和提高約束能力,資本充足率有了一定提升。有53家商業(yè)銀行的資本充足率達(dá)到了8%的標(biāo)準(zhǔn),資本充足率達(dá)標(biāo)資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的比重為75%。但同時(shí)商業(yè)銀行新增了24617億元的貸款,在資產(chǎn)擴(kuò)充的壓力下,資本充足率僅徘徊在及格線上下也是令人擔(dān)心的。

(3)呆賬準(zhǔn)備金規(guī)模

盡管從1992年以來,中國要求商業(yè)銀行增加提取呆帳準(zhǔn)備金,但相對(duì)于貸款規(guī)模和不良貸款的增加,貸款準(zhǔn)備金的增加仍然微不足道。2005年末,主要商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金缺口6274億元,準(zhǔn)備金抵補(bǔ)率32.6%。貸款損失準(zhǔn)備金抵補(bǔ)率90%以上的銀行只有9家,其中按要求提足準(zhǔn)備金的銀行更是只有7家。從總體上看,中國銀行業(yè)的貸款準(zhǔn)備金對(duì)于維持銀行抵御信貸風(fēng)險(xiǎn)的功能還十分有限。

(4)盈利能力

2005年,主要商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)賬面利潤(稅前)1850億元,平均資產(chǎn)利潤率為0.73%,遠(yuǎn)落后于花旗銀行的1.51%和匯豐銀行的1.46%。盈利模式的單一和不良資產(chǎn)核銷的壓力削弱了銀行的盈利能力,隨著利率市場(chǎng)化的推進(jìn),這種有限的盈利空間還將面臨擠壓。(見表1)

從上述的分析可以看出,我國銀行業(yè)本身存在相當(dāng)?shù)陌踩[患,脆弱的銀行體系浪費(fèi)了大量的公眾儲(chǔ)蓄、并形成巨額的不良資產(chǎn)。但是公眾對(duì)銀行的信任和持續(xù)不斷的儲(chǔ)蓄流入沒有使這些危機(jī)從潛在狀態(tài)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)狀態(tài),特別是國有銀行由于產(chǎn)權(quán)因素,國家信用實(shí)際充當(dāng)了無形資本,嚴(yán)重不足的資本也并沒有成為其持續(xù)經(jīng)營的桎梏。這種現(xiàn)狀的背后掩蓋了商業(yè)銀行本身的不完善的公司治理、落后的風(fēng)險(xiǎn)管理以及不健全的內(nèi)部控制機(jī)制等諸多弊病。

2、爭(zhēng)論焦點(diǎn):引入外資對(duì)于保障中國銀行業(yè)安全性的利弊之爭(zhēng)

外資入股中國銀行業(yè)在2005年以來的中國金融市場(chǎng)開放中,成為最為引人注目的市場(chǎng)動(dòng)向之一。2005年初至今,共有17家外資金融機(jī)構(gòu)入股10家中資銀行,該年一年中進(jìn)入中國銀行業(yè)市場(chǎng)的外資,幾乎是此前10年的總和。外資入股中資銀行已成為國外大型銀行金融集團(tuán)進(jìn)入中國的首選方式。由此,中國銀行業(yè)的開放遭到是否“賤賣”、是否威脅民族金融控制權(quán)、是否加劇銀行業(yè)的安全隱患等一系列問題開始遭到質(zhì)疑。

爭(zhēng)論的焦點(diǎn)體現(xiàn)在一個(gè)“度”上,究竟對(duì)外資開放到什么樣的程度是符合我國銀行業(yè)的現(xiàn)狀的?！百v賣論”與“威脅論”的主要依據(jù)是發(fā)生銀行危機(jī)的國家的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),如阿根廷和墨西哥都沒有金融自主權(quán),被外資銀行所掌控,在危機(jī)中,本國的銀行體系幾乎完全崩潰。東歐體制轉(zhuǎn)型中的國家如捷克和波蘭的銀行也受制于外資,出現(xiàn)了類似的危機(jī)。因此,人們十分擔(dān)憂目前銀行業(yè)的開放舉措將陷入過分依賴外資的地步,而中國銀行業(yè)的國際化程度本身很低,抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力十分有限,外資入股應(yīng)當(dāng)緩行。

但是如果就此拒絕外資也是十分不可取的,一是我國銀行業(yè)的開放程度并不能與上述發(fā)生危機(jī)的國家同日而語,長期以來我國銀行業(yè)是對(duì)外限制過嚴(yán),還不到放得太開的地步。20%和25%這兩個(gè)上限還是比較低的,仍然能保持國家對(duì)銀行的絕對(duì)控制。二是上述的分析說明我國銀行本身固有的安全隱患已經(jīng)不容忽視,這些弊病單靠自身的消化解決并不切合實(shí)際。引入外資改造現(xiàn)有的銀行體系顯得十分必要。從這一點(diǎn)來講,外資的積極意義也是顯而易見的,具體說來包括以下幾方面:

(1)可以最大限度降低中國銀行業(yè)的入世成本。由于長期處于高度的政策壁壘保護(hù)之下,中資銀行在資本實(shí)力、服務(wù)水平、內(nèi)部管理及風(fēng)險(xiǎn)控制能力等方面與外資銀行存在著巨大差距,對(duì)于加入WTO后高度的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)需要有一個(gè)相當(dāng)長的適應(yīng)過程。銀行業(yè)的過渡期卻只有短短幾年,這對(duì)于脆弱的民族金融業(yè)的生存和發(fā)展是一個(gè)嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。相對(duì)于外資銀行對(duì)中國金融市場(chǎng)的長驅(qū)直入、攻城掠地而言,在參股的外資身上,人們會(huì)感覺到一種友善和合作的氛圍。既然已經(jīng)合股,某種意義上講就是一種利益共同體,何況控股權(quán)還掌握在中資銀行手上。

(2)加速我國銀行業(yè)的現(xiàn)代化進(jìn)程。當(dāng)前我國銀行業(yè)正處于改革攻堅(jiān)階段,諸如不良資產(chǎn)累積、資本金嚴(yán)重不足、僵化的經(jīng)營機(jī)制、市場(chǎng)化程序嚴(yán)重偏低,金融監(jiān)管行為扭曲、社會(huì)信用缺失等制約因素,均在不同程度上阻礙著我國銀行業(yè)的現(xiàn)代化進(jìn)程。特別是產(chǎn)權(quán)制度改革更是國有銀行改革無法逾越的核心問題之一。我們認(rèn)為,允許和鼓勵(lì)國有銀行實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化,特別是通過積極引進(jìn)外資,對(duì)于推動(dòng)中國金融改革,推進(jìn)中國銀行業(yè)的現(xiàn)代化進(jìn)程具有不可或缺的作用。

(3)組建策略聯(lián)盟,刷新銀行業(yè)格局。我國銀行業(yè)從格局上來講,可分為工農(nóng)中建4大國有商業(yè)銀行的第一梯隊(duì);交行、招商、光大、民生等全國性股份制銀行為第二梯隊(duì);其他100多家地方性城市商業(yè)銀行為第三梯隊(duì)。從力量對(duì)比情況來看,第一梯隊(duì)目前仍居于超級(jí)地位,而第三梯隊(duì)則明顯處于弱勢(shì)地位。作為城市商業(yè)銀行無論在資產(chǎn)規(guī)模、資金實(shí)力、社會(huì)信譽(yù),還是在服務(wù)功能、經(jīng)營范圍方面均與其他銀行存在一定差距,入世后的生存危機(jī)更加嚴(yán)重,城市商業(yè)銀行必須積極探索資產(chǎn)重組的路子予以解決現(xiàn)存問題。第三、第二梯隊(duì)通過與外資進(jìn)行參股,組建策略聯(lián)盟,克服了自身資源的局限性,提高運(yùn)作效率,實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ),并最終形成一種成熟的、長期的雙贏關(guān)系,從而優(yōu)化我國銀行業(yè)的不合理布局。

(4)居民與企業(yè)受益良多。隨著外資股東走進(jìn)中國銀行業(yè),對(duì)于居民和企業(yè)來講有了更多的選擇余地,可以貨比三家。而且外資入股也帶來了許多中資銀行沒有的創(chuàng)新產(chǎn)品和優(yōu)良服務(wù)理念,客戶一定會(huì)受益多多。

所以,對(duì)于中國銀行體系安全性的討論,不能片面地將外資視為一種威脅,真正威脅銀行安全的并且急需改造的是落后的銀行體制本身。借助外力為我所用,消除現(xiàn)有的安全隱患是一項(xiàng)重要的改革思路。而作為監(jiān)管當(dāng)局,建立起一個(gè)良好的銀行安全體系,通過規(guī)范的制度來激勵(lì)市場(chǎng)參與者,保障銀行的健康運(yùn)行則是當(dāng)務(wù)之急。

四、構(gòu)建中國的銀行業(yè)安全體系

當(dāng)前影響全球金融界最為深刻的風(fēng)險(xiǎn)管理原則,當(dāng)屬巴塞爾《新資本協(xié)議》。由西方國家主導(dǎo)制定的《新資本協(xié)議》將于2006年底首先在十國集團(tuán)開始實(shí)施。盡管中國銀監(jiān)會(huì)對(duì)新資本協(xié)議的實(shí)施制定了“兩步走”和“雙軌制”的策略,但是從金融監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際動(dòng)作看,對(duì)于巴塞爾新資本協(xié)議可能帶來的影響準(zhǔn)備還并不充分。

面對(duì)當(dāng)前在加入了WTO后外資銀行大規(guī)模進(jìn)入中國的情況,我們應(yīng)該著手構(gòu)建中國的銀行業(yè)安全體系從而使我國的銀行業(yè)健康發(fā)展。為了更好地縮小和先進(jìn)國家銀行的差距并且最大程度保護(hù)自身,我們應(yīng)該首先堅(jiān)持以下的原則:一是要保持適度性和適應(yīng)性;二是堅(jiān)持逐步開放和重點(diǎn)領(lǐng)域的不開放相結(jié)合,特別是在網(wǎng)絡(luò)和信息等核心資源方面;最后是在市場(chǎng)機(jī)制失效時(shí)有一種糾錯(cuò)程序,從而避免更大的損失。

銀行安全體系是為防止銀行業(yè)受不利沖擊而導(dǎo)致傳染性破壞所設(shè)計(jì)的一組政策機(jī)制,是一個(gè)系統(tǒng)工程。對(duì)于當(dāng)前的中國銀行業(yè)我們可以通過下面幾方面的重點(diǎn)建設(shè)來實(shí)現(xiàn)安全體系的建立:

首先,嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制。執(zhí)照準(zhǔn)入制就是要對(duì)銀行業(yè)的從業(yè)者和機(jī)構(gòu)進(jìn)行嚴(yán)格的篩選。通過任職資格的準(zhǔn)入管制,監(jiān)管者可以甄別缺乏審慎經(jīng)營理念、不勝任或不誠實(shí)的銀行所有者及管理者,防止這些不適宜從事金融行業(yè)的人員進(jìn)入銀行業(yè),這樣可以從源頭上防止了由于高級(jí)管理人員的過度風(fēng)險(xiǎn)偏好和不勝任導(dǎo)致的銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于要進(jìn)入銀行業(yè)的機(jī)構(gòu)不論中資還是外資都要實(shí)行嚴(yán)格的行業(yè)準(zhǔn)入制,對(duì)于準(zhǔn)入指標(biāo)的制定要具有可行性。這是維護(hù)銀行業(yè)安全的基礎(chǔ)和先決條件。

其次,銀行健全的內(nèi)部控制體系。這一體系包括五大部分:一是內(nèi)部控制環(huán)境,銀行機(jī)構(gòu)要建立完善的公司治理結(jié)構(gòu),使各層次工作人員了解內(nèi)部控制的重要性及自身在內(nèi)部控制過程中的作用,并形成銀行內(nèi)部控制文化;二是風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定與評(píng)估,銀行機(jī)構(gòu)必須能夠認(rèn)定影響其實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的重大風(fēng)險(xiǎn),并對(duì)之進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控;三是控制措施與職責(zé)分工,銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)建立適當(dāng)?shù)目刂平Y(jié)構(gòu),明確每一業(yè)務(wù)層次上的控制措施,實(shí)行適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離;四是信息與交流,銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)確保內(nèi)部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營與合規(guī)性數(shù)據(jù)的可靠性、及時(shí)性,并建立能覆蓋銀行所有重大業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理信息系統(tǒng),同時(shí)保證信息的充分交流;五是監(jiān)督與糾正,銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立的、受過良好訓(xùn)練并具有合格工作能力的人員對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行有效而全面的內(nèi)部審計(jì),內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告。內(nèi)部控制是銀行業(yè)安全體系中至關(guān)重要的一環(huán),在一定程度上銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營失敗意味著內(nèi)部控制的失敗。

再次,健全的外部監(jiān)管體系。這是維護(hù)銀行業(yè)安全的第三關(guān),由監(jiān)管部門、外部審計(jì)和市場(chǎng)監(jiān)督共同對(duì)于銀行進(jìn)行的,主要從外部防止銀行從事導(dǎo)致銀行經(jīng)營中過度風(fēng)險(xiǎn)的操作。其中監(jiān)管部門如銀監(jiān)會(huì)、人行等應(yīng)該將現(xiàn)代管理理論中的系統(tǒng)控制原理運(yùn)用到對(duì)銀行的監(jiān)管工作中去。將市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出、日常監(jiān)測(cè)、現(xiàn)場(chǎng)檢查和危機(jī)救助等作為一個(gè)完整的系統(tǒng)來綜合監(jiān)管。并建立評(píng)級(jí)制度定期向社會(huì)公布各個(gè)商業(yè)銀行的不同等級(jí),有利于強(qiáng)化商業(yè)銀行自身對(duì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)程度的識(shí)別和增強(qiáng)其資信透明度。外部審計(jì)是一支不可忽視的監(jiān)管力量。商業(yè)銀行應(yīng)聘請(qǐng)中央銀行認(rèn)可的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu),定期審核其財(cái)務(wù)狀況,審核其內(nèi)部控制系統(tǒng)和上報(bào)中央銀行及公開的會(huì)計(jì)報(bào)表。市場(chǎng)監(jiān)督約束是新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱之一。市場(chǎng)監(jiān)督要求銀行建立信息披露制度,在此過程中,風(fēng)險(xiǎn)信息居于關(guān)鍵性地位。銀行業(yè)不僅要披露最為基本的關(guān)于不良資產(chǎn)等方面的信息,還要描述詳細(xì)的控制風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部制度建設(shè)等方面的內(nèi)容。就銀行自身來說,引入市場(chǎng)監(jiān)督,同時(shí)讓自身的風(fēng)險(xiǎn)管理體系贏得廣泛的認(rèn)可,對(duì)于銀行自身的經(jīng)營管理具有積極意義。

最后,有效的風(fēng)險(xiǎn)處置和市場(chǎng)退出機(jī)制。在外部監(jiān)管未能防止銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露的情況下,即在銀行資本凈值變?yōu)樨?fù)值時(shí)監(jiān)管當(dāng)局要采取及時(shí)果斷的處置措施。一般地處置措施包括高級(jí)管理人員的更換、監(jiān)管者接管、停業(yè)整頓等。監(jiān)管者必須在有問題銀行的權(quán)益枯竭之前迅速采取中止的辦法防止損失進(jìn)一步加大。如果銀行確實(shí)無法繼續(xù)經(jīng)營,就必須采取購并和清算等退出機(jī)制。在進(jìn)入市場(chǎng)退出階段,存款保險(xiǎn)制度能夠較好地保護(hù)存款人的利益并且消除存款人擠兌銀行的動(dòng)機(jī)。事實(shí)上各國從社會(huì)穩(wěn)定或者政治利益出發(fā)已經(jīng)把存款保險(xiǎn)納入政府的職責(zé)范疇。我國也應(yīng)該和國際接軌積極加快存款保險(xiǎn)制度的建立。

通過上面的分析可知,加入WTO后我們要把外資銀行的市場(chǎng)占有率和外資銀行的進(jìn)入速度控制在一個(gè)合理水平從而加強(qiáng)中國銀行業(yè)的安全,這一切的核心是要提高我國銀行的自身競(jìng)爭(zhēng)力。在目前我們要做的就是繼續(xù)深化銀行業(yè)的改革,充分利用好外資入股帶來的好處,加快建立現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理機(jī)制。